Agenten für kontinuierliche FP&A-Planung – Einsatz im Bereich Management Reporting & Analyse

Eine Weiterführung von Planung mit KI-Agenten: Die Zukunft der kontinuierlichen Planung hat begonnen

Fabrizio Straccia, Board AI 

In meinem letzten Beitrag haben wir die kontextbewussten KI-Agenten von Board vorgestellt und gezeigt, wie sie die kontinuierliche Planung vorantreiben. Dieser Folgebeitrag konzentriert sich auf den Bereich Management Reporting & Analyse – der Ort, an dem aus Zahlen Erkenntnisse werden, sich Abweichungen zu Stories verdichten und Entscheidungen Gestalt annehmen. 

Die Umsetzungslücke in der modernen Finanzplanung und -analyse (FP&A) 

Von Finanzteams wird erwartet, dass sie mit Wissen, Agilität und Selbstvertrauen vorangehen. Doch sie kämpfen gegen ein dreiköpfiges Monster:

1. Fragmentierte Systeme → erfordern manuelle Abstimmungen und begünstigen unzuverlässige Daten
2. Datenüberflutung → Signale gehen in der Datenfülle unter
3. Permanente Störungen → makroökonomische Schocks, die den Forecast von gestern hinfällig machen

Unsere FP&A-Lösung optimiert jeden Schritt, von der Erfassung der Rohdaten bis zur Aufbereitung in Board. Zudem beschleunigt unser FP&A Agent drei wichtige Aufgaben im Rahmen der kontinuierlichen Planung:

• Beobachten & Vorhersagen: Transparenz in Echtzeit über Finanzsignale, Markttrends und operative KPIs.

• Analysieren & Simulieren: Sofortige Was-wäre-wenn-Szenarien und Ursachenforschung im Rahmen von Kontextanalysen.

• Optimieren: Datengesteuerte Ressourcenzuweisung unter Berücksichtigung der realen Rahmenbedingungen.

Die FP&A-Lösung von Board: ein einheitlicher Kern für Finanzteams

Board bietet zahlreiche Use Cases, die Ihnen dabei helfen, Ihre finanziellen Ziele mit langfristigen Strategien in Einklang zu bringen, Budgetierungs- und Forecasting-Prozesse zu beschleunigen sowie das Cashflow-Management und Kapitalinvestitionen zu optimieren.

Dieser Beitrag konzentriert sich auf den Schritt „Analysieren & Simulieren” für den Use Case „Management Reporting & Analyse”.

Integriertes Reporting- & Dashboard-Framework

Die Board-Plattform verfügt über vorgefertigte Reports und interaktive Dashboards, die folgende Bereiche abdecken:

• Datenerfassung (strukturiert + unstrukturiert)

• Finanzberichte (GuV, Bilanz, Cashflow)

• KPIs und Scorecards (Profitabilität, Liquidität, Effizienz, Cash)

• Szenarien und Abweichungen (Szenario-Manager, Abweichungsanzeigen)

• Profitabilitätsanalysen (mehrstufige Zuordnungen, Margen-Drilldowns)

All dies findet in einem einheitlichen, kontrollierten Arbeitsbereich für alle Beteiligten statt, ohne separate Insellösungen oder unterschiedliche Kalkulationstabellen.

FP&A-Agent: Variabilitäts- und Ursachenanalyse – wo Substanz auf Komplexität trifft

Laut „Gartner® Leadership Vision for 2025: CFO“ befindet sich die „Profitvariabilität“ im Quadranten „hohe Bedeutung für das Unternehmen / hohe Schwierigkeit bei der Diagnose und Ursachenermittlung“.

 Gartner, Leadership Vision for 2025: CFO, Folie 18 *

Mit anderen Worten: Profitschwankungen treten dort auf, wo die finanziellen Auswirkungen am größten und die Ursachen am schwersten zu diagnostizieren sind. Finanzteams verbringen bereits einen Großteil ihrer analytischen Arbeit damit, Bewegungen in der Gewinn- und Verlustrechnung, der Bilanz und der Cashflow-Rechnung nachzuvollziehen. Der eigentliche Treiber verbirgt sich dabei oft in einer Zeile eines anderen Berichts, die auf den ersten Blick scheinbar nichts mit den Auswirkungen zu tun hat. Nur eine vollständig integrierte Betrachtung aller drei Berichte kann diese versteckten Zusammenhänge aufdecken und die wahre Kette von Ursache und Wirkung offenlegen.

Genau hier kommt der FP&A-Agent von Board zum Einsatz: Er kennt die Hierarchien und Kontenzuordnungen des Unternehmens genau, gleicht Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz und Cashflow kontinuierlich ab, automatisiert die Abstimmung zwischen den drei Berichten und wandelt mithilfe von Advanced Analytics jede Abweichung in präzise, umsetzbare Erkenntnisse um.

Momentaufnahmen aus der Praxis:

• 12 Millionen Euro Umsatzausfall ➔ Aufbau von Forderungen ➔ Liquiditätsengpass im nächsten Quartal – Der Agent empfiehlt eine intensive Inkassokampagne. 

• +120 Basispunkte Margenanstieg – Der Agent kennzeichnet dies als Lagerräumung, nicht als Preismacht.

• 3 Millionen Euro OPEX-Überschreitung – Agent lokalisiert Aufwendungen für Marketing und prognostiziert Auswirkungen auf den Cashflow innerhalb von 45 Tagen.

FP&A-Agent: Externe Informationen und Erkenntnisse innerhalb der Abweichungsanalyse

Finanzdaten sagen Ihnen, was passiert ist; Frühwarnsignale zeigen Ihnen, was als Nächstes kommt und warum. Um Abweichungen besser zu erklären, nutzt der FP&A Agent Board Foresight und seine intelligenten Prognosemodelle, die ausgewählte Wirtschaftsindikatoren mit maschinell lernenden Forecast-Modellen kombinieren.. 

Im Varianz-Workflow eingebettete Indikatoren:

1. Umsatzlücke → Konsumentenstimmung: Quantifizierung der marktbedingten Effekte gegenüber den Effekten des Marktanteilsverlusts.
2. COGS-Anstieg → Rohstoffindex: Treiber der Rohstoffinflation isolieren. 
3. OPEX-Drift → Lohninflation: Neukalibrierung der Annahmen zu den Personalkosten. 
4. Schwankungen im Betriebskapital → Lieferzeiten der Lieferanten: Überprüfung der Lagerpuffer.
5. Cashflow-Sensitivität → LIBOR/SOFR: Überprüfung des Covenant-Spielraums bei Zinserhöhungen..

Konkretes Anwendungsbeispiel:
Ein Rückgang des EU-Verbrauchervertrauens (CSI) um sechs Punkte, der von Board Foresight erkannt wurde, geht einem Umsatzrückgang von 1,2 Mio. € voraus. Der KI-Agent führt 75 % des Rückgangs auf externe Faktoren zurück; das Marketing verteilt die Ausgaben neu und das Finanzteam revidiert das Q4 nur um die extern bedingten 0,9 Mio. € nach unten. Dies wahrt die Glaubwürdigkeit des Forecasts.

Entwickelt für die Herausforderungen des Finanzbereichs von heute

Von Marktstörungen bis hin zu Ressourcenengpässen – Führungskräfte im Finanzbereich sehen sich zunehmendem Druck und wachsender Komplexität gegenüber. Board entlastet durch intelligente Automatisierung, die die Performance steigert, ohne die Teams zu überfordern.

Anstatt sich von den ständigen Veränderungen ausbremsen zu lassen, kann Ihr FP&A-Team klar, selbstbewusst und zielgerichtet agieren. 

Sind Sie bereit, intelligenter zu planen?  

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*Gartner, Leadership Vision for 2025: CFO, 21 November 2024. GARTNER is a registered trademark and service mark of Gartner, Inc. and/or its affiliates in the U.S. and internationally and is used herein with permission. All rights reserved.